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省稅（Tax Planning）是合法利用稅例扣減，逃稅（Tax Evasion）是隱瞞收入或虛報開支，屬刑事 […]

有限公司在年結日前可執行以下省稅動作，最大化當年度扣減： (1) 檢視未入帳開支（如發票、單據），確保全數入帳

有限公司選擇租賃或購買資產，影響現金流及稅務： (1) 購買——可申索折舊免稅額，但需大額初期資金；(2) 租

有限公司預收收入（如預付服務費、訂金）需按「應計基準」確認，僅已提供服務部分計入當期應評稅利潤。 例如，202

有限公司聘用合約員工（自僱）vs 全職員工，稅務成本差異： (1) 全職員工——公司需付 MPF、有薪假期，但

集團內關聯公司交易（如服務費、利息、貨品轉售）需符合「獨立交易原則」（Arm’s Length P

有限公司若產生稅務虧損，可無限期結轉至未來年度，抵銷應評稅利潤。 例如，2025/26 虧損 50 萬港元，可

香港有限公司進行研發（R&D）可申索「額外扣減」：合資格研發開支首 30 萬港元可扣 300%，其後部

稅局常挑戰「私人開支混入公司帳」，導致開支被剔除甚至罰款。 避免方法：(1) 嚴格分離公私賬戶，不用公司卡支付

有限公司利息支出可扣稅，但需符合條件： (1) 借款用於業務營運（如購貨、支付租金）；(2) 利率符合市場水平